稅務薪資計算機

勞健保薪資扣款：不是薪水乘一個比例這麼簡單

勞健保的核心是「級距」。同樣月薪，在勞保、健保、勞退可能對應不同上限與級距，因此頁面必須明確顯示使用的級距版本。

1. 勞保與健保級距不同

勞保投保薪資有上限，健保投保金額級距則延伸得更高。高薪族常看到勞保已到上限，但健保仍繼續往上對應級距。若把兩者混在一起，薪資單檢查會失真。

2. 眷屬會直接影響健保自付額

健保眷屬通常最多計3口，眷屬掛在投保金額較低的一方名下，保費可能較省。本工具會把眷屬數納入健保自付額，並提示眷屬限制。

3. 獎金補充保費要另外看

年終、績效獎金或其他獎勵性給與，若全年累計超過當月投保金額4倍，超過部分可能被扣2.11%補充保費。這不是所得稅，通常也不是隔年報稅多退少補的項目。

4. 視覺化重點：看薪資扣款堆疊

勞健保最適合用薪資單堆疊結構呈現，讓使用者看到健保、勞保、勞退自提、補充保費分別佔多少，而不是只看一個總扣款。

加班費計算：先判斷是哪一種日子，再談倍率

加班費最常見錯誤，是把平日、休息日、例假日、國定假日全部用同一種倍率計算。本頁把日子類型拆開，讓薪資單檢查更接近實務。

1. 平日加班有分前2小時與第3小時後

平日延長工時不是所有時數都同一倍率。前2小時與第3小時起的加給不同，若公司把全部加班時數用同一倍率，可能低估加班費。

2. 休息日與例假日不能混用

休息日可以依法安排加班並給付加班費；例假日則原則上不得出勤，只有天災、事變或突發事件等特殊情況才能使勞工出勤，並需給薪與補假。本工具只做金額估算，並會在例假日欄位有數值時提出警示。

3. 國定假日出勤通常是加倍

國定假日出勤通常應加發一日工資，若超過正常工時，還可能另依延長工時規定計算。實務上最好保留排班表、打卡紀錄與薪資明細。

4. 視覺化重點：倍率時間軸比圓餅更適合

加班費不是比例分配問題，而是時數進入不同倍率區間的問題。因此用倍率時間軸或分段圖，比單純圓餅圖更容易看出哪段時數造成金額增加。

年終獎金：入帳金額、預扣稅與最終稅負要分開看

年終獎金不是看到入帳就結束。發放時可能先扣5%所得稅與補充保費，但隔年申報時仍會併入全年所得，用累進稅率結算。

1. 5%扣繳只是先扣，不是最終稅率

公司發年終時若達到扣繳門檻，會先預扣所得稅。隔年申報綜所稅時，這筆年終仍會加進全年所得；如果你的邊際稅率高，可能補稅；如果全年稅負低，可能退稅。

2. 補充保費通常不會退

獎金若全年累計超過投保金額4倍，超過部分可能扣2.11%補充保費。這筆是健保制度，不是所得稅扣繳，和隔年報稅多退少補不同。

3. 分次發放不一定真的省稅

分次發放可能影響單次扣繳與補充保費計算，但所得稅仍按全年所得總額結算。真正要估年終實際稅負，應把不含年終的年薪與年終一起計入。

4. 視覺化重點：年終現金流去向

年終適合用現金流圖呈現：總年終先分成入帳實領、預扣所得稅、補充保費，再估算併入綜所稅後可能增加的真正稅負。

月薪時薪換算：240小時與174小時代表不同問題

月薪換時薪最容易吵的不是公式，而是你想回答哪個問題。算加班費、談薪資、比較工作機會，應該用不同分母。

1. 240小時適合加班費基準

月薪制加班費常用月薪除以30日再除以8小時，等同以240小時作為換算基準。這是工資計算邏輯，不代表每個月真的工作240小時。

2. 174小時適合比較正常工時價值

每週40小時乘以52週再除以12個月，約為173.3小時，實務上常用174小時。這比較適合用來比較兩份工作、談薪資或評估月薪是否合理。

3. 實際工時能看出隱形低薪

如果工作需要長期無薪加班、假日回訊息或長通勤，名目月薪看起來不低，但實際每小時價值可能下降。這也是未來可再強化的方向。

4. 視覺化重點：雙尺度尺規

月薪時薪不是比例拆解問題，所以不適合只用圓餅圖。雙尺度尺規能同時呈現240小時與174小時的差異，讓使用者知道哪個數字該用在哪裡。

薪資單反推：用來抓異常，不是取代明細

薪資單反推適合在你只知道實領金額時，先估出合理的稅前月薪範圍。它的價值不是給出唯一答案，而是幫你發現扣款是否可能異常。

1. 先分固定扣款與浮動扣款

勞保、健保、勞退自提通常是固定扣款；所得稅預扣可能因公司制度不同；請假、福利金、工會費、餐費、借支或獎金扣回則屬於浮動項目。若全部混在一起，反推結果就會偏差。

2. 反推結果差很多時，要追薪資明細

如果反推月薪與合約月薪差距大，不一定代表公司錯，但一定代表還有資訊缺漏。這時應請公司提供完整薪資明細，包含薪資項目、扣款項目、投保級距與出勤資料。

3. 投保級距是薪資單檢查重點

高薪低報可能讓短期扣款降低，但會影響勞保給付、職災保障與退休相關權益。反推工具會把級距放進估算，協助使用者發現可能落差。

4. 視覺化重點：扣款率儀表

薪資單反推最需要看的不是比例漂亮不漂亮，而是扣款率是否偏離常態。儀表圖能把扣款率放到低、中、高壓力區間，比圓餅圖更有判斷價值。

為什麼信用卡回饋不放在稅務薪資主工具？

信用卡回饋更接近「生活費管理」或「理財工具」，和所得稅、勞健保、加班費的法規屬性不同。建議移到生活費頁或獨立理財工具，避免稅務薪資頁主題分散。